Калькулятор налога при сдаче квартиры в аренду

Рассчитайте НДФЛ или НПД в зависимости от вашего налогового статуса.

₽
мес.
Налоговый статус
∑

Заполните форму и нажмите «Рассчитать налог».

Налог при сдаче квартиры в аренду: как рассчитать

Если вы сдаёте квартиру, доход от аренды облагается налогом. Ставка зависит от вашего статуса: физлицо платит НДФЛ по прогрессивной шкале, самозанятый — НПД 4% или 6%.

Что учитывать в расчёте

  • Физлицо обязано самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог до 15 июля следующего года.
  • С 2025 года НДФЛ рассчитывается по прогрессивной шкале: 13% до 2,4 млн, 15% от 2,4 до 5 млн рублей в год.
  • Самозанятый регистрирует доход в приложении «Мой налог» и платит НПД: 4% при аренде физлицам, 6% — организациям или ИП.
  • Самозанятый не может применять НПД для сдачи нежилых помещений — только жилья.
  • Калькулятор показывает налог только от дохода по аренде и не учитывает иные доходы, которые могут влиять на прогрессивную ставку.

Логика расчёта

Для физлица: налоговая база = годовой доход от аренды. К ней применяется прогрессивная шкала НДФЛ. Для самозанятого: налог = годовой доход × 4% (физлица) или × 6% (организации). Страховые взносы самозанятый не платит.

Пример

Квартира сдаётся за 45 000 ₽/мес., 12 месяцев. Годовой доход — 540 000 ₽. Как физлицо: НДФЛ = 540 000 × 13% = 70 200 ₽. Как самозанятый (физлицу): НПД = 540 000 × 4% = 21 600 ₽. Экономия — 48 600 ₽ в год.

Частые вопросы