Калькулятор налога при продаже доли в квартире

Рассчитайте НДФЛ при продаже доли: отдельно учитываются размер доли, способ продажи, срок владения, правило кадастровой стоимости и выбор между вычетом и расходами.

%
₽
₽
₽
Как продаётся доля
Основание приобретения
Срок владения
∑

Заполните параметры доли и нажмите «Рассчитать НДФЛ».

Калькулятор налога при продаже доли в квартире: как считается НДФЛ

Расчёт учитывает минимальный срок владения, продажу доли отдельным договором или в составе всей квартиры, правило сравнения с кадастровой стоимостью и ставку 13%/15% для доходов от продажи недвижимости с 2025 года.

Что учитывать в расчёте

  • Если доля продаётся по отдельному договору, фиксированный имущественный вычет может составлять до 1 000 000 рублей.
  • Если квартира продаётся одним договором несколькими совладельцами, фиксированный вычет распределяется между ними пропорционально долям.
  • Вместо фиксированного вычета можно уменьшить доход на документально подтверждённые расходы на покупку именно продаваемой доли.
  • Доход для налогообложения сравнивают с величиной не ниже 70% кадастровой стоимости доли на 1 января года продажи. Для объектов в Республике Крым с 2025 года используется коэффициент 1,0.
  • Калькулятор не учитывает специальные льготы, например отдельные случаи освобождения семей с двумя и более детьми.

Логика расчёта

Сначала определяется, соблюдён ли минимальный срок владения: обычно 5 лет, а в ряде случаев 3 года. Если срок соблюдён, налог равен нулю. Если нет, доход берётся как большая из двух величин: цена продажи доли или кадастровая стоимость доли, умноженная на коэффициент. Затем из дохода вычитается либо фиксированный вычет, либо подтверждённые расходы. К полученной базе применяется ставка 13% до 2,4 млн рублей и 15% к сумме превышения.

Пример

Если 1/2 доли продана по отдельному договору за 2 800 000 рублей, а расходы на покупку доли составили 1 900 000 рублей, калькулятор сравнит цену продажи с кадастровой базой по доле, выберет более выгодный способ уменьшения дохода и рассчитает НДФЛ по действующей ставке.

Частые вопросы