Калькулятор налогового вычета за лекарства

Введите данные для расчёта

Предварительный расчёт социального вычета для резидента РФ по основной налоговой базе. Право на расходы и подтверждающие документы должны соответствовать выбранному году.

Год оплаты расходов

Лимиты зависят от года оплаты. Расходы 2026 года заявляют декларацией в 2027 году либо используют вычет через работодателя при соблюдении условий.

Налоговый статус

Расходы на назначенные лекарства, ₽

Подтверждённые покупки за выбранный год. БАДы и покупки без назначения врача не включайте.

Годовой доход основной налоговой базы, ₽

Зарплата и другие подходящие доходы от всех источников до вычетов. Не включайте дивиденды, проценты по вкладам и специальные базы.

Удержанный и уплаченный НДФЛ за этот год, ₽

Налог только с основной базы, по всем справкам о доходах. От суммы удержаний зависит возврат деньгами.

Дополнительные параметры

Другие расходы в общем социальном лимите, ₽

За тот же год, кроме расходов в основных полях. Не включайте дорогостоящее лечение, обучение детей и благотворительность.

Другие вычеты из основной базы, ₽

Сумма базы стандартных, имущественных и иных вычетов, кроме социальных расходов, уже введённых в форму. Не сумма возврата.

Расчёт выполняется в браузере.

Заполните форму и нажмите «Рассчитать».

Какие лекарства учитываются

Для вычета нужны назначение лечащего врача и документы об оплате. Стоимость лекарств включается в общий социальный лимит вместе с обычным лечением и другими соответствующими расходами.

Неиспользованный лимит одного года не прибавляется к следующему. Если лекарства приобретены за родственника, сначала проверьте право на вычет по степени родства и возрасту получателя. Документы и порядок подтверждения назначения уточняйте по инструкции ФНС.

Почему расходы × 13% — не универсальная формула

Вычет уменьшает налоговую базу, а возврат зависит от разницы налога до и после уменьшения. В 2025–2026 годах основная база облагается по ступеням 13%, 15%, 18%, 20% и 22%. В 2023–2024 годах здесь используется шкала 13% до 5 млн ₽ и 15% сверх этого порога.

Если работодатель удержал меньше итогового годового налога, часть экономии сначала уменьшит доплату. Форма отдельно показывает снижение налога, дополнительный возврат от выбранных расходов и общую переплату после всех введённых вычетов.

Как учитываются другие социальные расходы

Из общего лимита 150 000 ₽ для расходов с 2024 года или 120 000 ₽ для расходов 2023 года вычитаются другие расходы, использующие этот же лимит. Остаток доступен для рассчитываемого вычета.

Расходы на дорогостоящее лечение и обучение детей с собственным лимитом не расходуют этот общий остаток. Не учитывайте одну и ту же сумму одновременно в нескольких полях. Неиспользованная часть социального вычета не переносится на следующий год.

Примеры для проверки

Покупки на 40 000 ₽

При доходе 900 000 ₽, удержанном налоге 117 000 ₽ и свободном общем лимите дополнительный возврат составляет 5 200 ₽.

Общий лимит уже исчерпан

Лекарства стоят 40 000 ₽, но другие социальные расходы уже заняли 150 000 ₽. Дополнительный возврат за лекарства — 0 ₽. Возврат за другие расходы показывается отдельно.

Что делать после расчёта

Соберите подтверждение расходов, проверьте справки о доходах и уже использованные вычеты. За завершённый год подайте 3-НДФЛ либо используйте упрощённый порядок, если необходимые сведения доступны в личном кабинете ФНС.

Официальные источники

Правила и источники проверены 15 октября 2026 года. Рассчитывается основная налоговая база. Особые статусы, другие налоговые базы и уже произведённые возвраты требуют отдельной сверки.