Обычный расчёт
Налог 50 000 ₽, просрочка 2 месяца: 50 000 × 5% × 2 = 5 000 ₽.
Калькулятор штрафа за несвоевременную подачу 3-НДФЛ
Укажите сумму НДФЛ к уплате и период просрочки. Калькулятор рассчитает штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ по статье 119 НК РФ.
Параметры расчёта
Заполните форму — результат появится здесь.
Как рассчитывается штраф за несвоевременную подачу 3-НДФЛ
Штраф назначают за нарушение срока подачи декларации. За каждый полный или неполный месяц просрочки применяется ставка 5% от неуплаченного налога. Минимальная сумма — 1 000 ₽, максимальная — 30% налога.
Штраф = неуплаченный налог × 5% × количество месяцев просрочкиМинимум — 1 000 ₽. Максимум — 30% от суммы налога.
Пример расчёта штрафа
Применение предела
Налог 50 000 ₽, просрочка 10 месяцев: формула даёт 25 000 ₽, но предел 30% составляет 15 000 ₽.
Что будет, если налог по декларации равен нулю
Для нулевой декларации применяется минимальный штраф 1 000 ₽. Это справочная оценка: окончательную сумму определяет налоговый орган.
Чем штраф за декларацию отличается от пеней
Штраф связан со сроком подачи декларации, а пени за просрочку уплаты налога — со сроком уплаты. Оба начисления могут применяться одновременно. О декларации и способах подачи читайте в разделе 3-НДФЛ и инструкции по подаче через личный кабинет.
Как уменьшить риск дополнительных начислений
- Подайте декларацию как можно скорее.
- Проверьте сумму налога и уплатите задолженность.
- Сохраните подтверждающие документы.
- При спорной ситуации обратитесь в налоговый орган или к специалисту.
Частые вопросы
Минимальный штраф по статье 119 НК РФ составляет 1 000 рублей, в том числе когда налог к уплате равен нулю.
Он не может превышать 30% суммы неуплаченного налога, указанного в декларации.
Каждый полный и неполный месяц просрочки считается полным.
Да, за непредставление нулевой декларации применяется минимальный штраф 1 000 рублей.
Пени относятся к просрочке уплаты налога. Они могут начисляться одновременно со штрафом за позднюю декларацию.
Подайте декларацию как можно скорее, проверьте расчёт налога и уплатите задолженность, если она есть.
Налоговый орган учитывает фактические обстоятельства. При спорной ситуации сохраните документы и обратитесь в налоговый орган или к специалисту.