Эксперт

Игорь Павлович Крылов

Эксперт по налоговому праву

Готовит материалы о применении налогового законодательства, взаимодействии с налоговыми органами и порядке защиты прав налогоплательщиков.

Специализация

Налоговое правоНалоговые спорыНалоги физических лицНалоговые льготы

Материалы автора

Налоговые льготы для пенсионеров

⚡ Кратко о главном Пенсионеры освобождаются от налога на 1 объект каждого вида имущества: например, одну квартиру, один дом и один гараж По земельному налогу действует вычет в размере кадастровой стоимости 600 м² (6 соток) одного участка Льготы по транспортному налогу зависят от региона: условия, размер и ограничения устанавливает субъект РФ Пенсия не облагается НДФЛ; при наличии облагаемых доходов пенсионер может пользоваться налоговыми вычетами Льготы по имуществу и земле могут применяться автоматически, если ФНС уже знает о статусе пенсионера; начисления лучше проверить в личном кабинете

Штрафы и пени по налогам

⚡ Кратко о главном Штраф по статье 122 НК РФ составляет 20% от неуплаченной суммы налога, при умышленном нарушении — 40%; простая просрочка правильно рассчитанного налога сама по себе такого штрафа не влечёт Пени для физлиц начисляются за каждый день просрочки исходя из 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ Штраф за несвоевременную декларацию по общему правилу — 5% от неуплаченного в срок налога за каждый полный или неполный месяц, минимум 1 000 ₽ и максимум 30%; в 2026 году для отдельных случаев действуют освобождения от штрафа Штрафа за ошибку в декларации можно избежать, если самостоятельно её исправить и выполнить условия статьи 81 НК РФ до того, как нарушение обнаружит налоговая При наличии смягчающих обстоятельств штраф уменьшается не менее чем вдвое, но не более чем в 10 раз

Что будет если не платить налоги

⚡ Кратко о главном За просрочку уплаты налога начисляются пени, а штраф 20–40% применяется только при предусмотренных законом налоговых нарушениях Пени начисляются с первого дня просрочки — за каждый день задолженности ФНС может приостановить операции по банковскому счёту и взыскать бесспорную задолженность во внесудебном порядке При умышленном уклонении и сумме свыше 2 700 000 ₽ за три финансовых года подряд возможна уголовная ответственность по ст. 198 УК РФ Чем раньше погасить задолженность, тем меньше будет сумма пеней и риск применения мер принудительного взыскания

Что делать если пришло требование от налоговой

⚡ Кратко о главном Требование от налоговой — официальный документ, на который нужно отреагировать в установленный срок В статье разобраны три распространённых вида требований: об уплате задолженности, о документах и о пояснениях — у каждого свои правила и сроки На пояснения по п. 3 ст. 88 НК РФ обычно даётся 5 рабочих дней За отдельные нарушения штраф достигает 20 000 ₽, а неисполненная задолженность может быть взыскана принудительно Требование может прийти через личный кабинет ФНС, Госуслуги, заказным письмом или быть вручено лично Перед ответом убедитесь, что требование настоящее — сверяйте его реквизиты через официальные каналы ФНС

Что делать если налоговая начислила лишний налог

⚡ Кратко о главном Если налоговая начислила лишний налог — можно потребовать перерасчёт и вернуть излишне уплаченную сумму По общему правилу заявление о возврате излишне уплаченной суммы можно подать в течение 3 лет со дня её уплаты, если законом не предусмотрено иное Заявление о перерасчёте можно подать через личный кабинет налогоплательщика, лично в налоговый орган или по почте Если налоговая отказала или не реагирует — решение или бездействие можно обжаловать в вышестоящий налоговый орган, а после соблюдения досудебного порядка — в суд Положительное сальдо ЕНС можно вернуть на банковский счёт или использовать для зачёта в установленном НК РФ порядке

Штраф за неподачу 3-НДФЛ

⚡ Кратко о главном Штраф за неподачу декларации 3-НДФЛ — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки Минимальный штраф — 1 000 рублей, максимальный — 30% от суммы налога С 2022 года можно не подавать декларацию, если доход от продажи имущества не превысил 1 000 000 ₽ и налог = 0 Срок подачи декларации — 30 апреля года, следующего за отчётным Штраф можно снизить, подав декларацию добровольно до проверки ФНС

Почему налоговая не возвращает деньги

⚡ Кратко о главном Налоговая может законно проверять декларацию до 3 месяцев, а после — ещё 30 дней на перечисление Самые частые причины задержки: ошибки в декларации, неверные реквизиты, не подано заявление на возврат Если срок нарушен, ФНС обязана выплатить пени за каждый день просрочки Статус возврата можно отследить в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС При нарушении срока подайте жалобу через личный кабинет — это ускоряет выплату

Как подать жалобу в налоговую

⚡ Кратко о главном Жалобу в налоговую можно подать через личный кабинет, почтой или лично. Срок рассмотрения — от 15 дней до 1 месяца. Срок подачи жалобы на решение налоговой — 1 год, апелляционной жалобы — 1 месяц до вступления решения в силу Досудебное обжалование через ФНС — обязательный этап перед обращением в суд Жалобу подают в вышестоящий налоговый орган через ту инспекцию, которая приняла решение

Отказ в налоговом вычете: причины и что делать

⚡ Кратко о главном Отказ в налоговом вычете — не окончательный ответ: большинство причин устранимы Чаще всего отказывают из-за неполного пакета документов или ошибок в декларации 3-НДФЛ Налоговая может отказать частично — подтвердить вычет на меньшую сумму, чем заявлено На возражение по акту проверки и апелляционную жалобу важно подать документы в срок — обычно в течение 1 месяца Если ошибка устранима — подайте уточнённую декларацию и получите вычет без обжалования

Что делать если пришёл неправильный налог

⚡ Кратко о главном Если пришёл неправильный налог — это можно оспорить, и налоговая обязана сделать перерасчёт Заявление на перерасчёт подаётся через личный кабинет ФНС, лично или по почте На рассмотрение заявления у налоговой есть 30 дней Причины ошибки: неверные данные об объекте, неучтённые льготы, устаревшая кадастровая стоимость До завершения проверки платить спорную сумму необязательно — но лучше уточнить в ФНС

Налоговые льготы для инвалидов

⚡ Кратко о главном Инвалиды I и II группы получают стандартный налоговый вычет по НДФЛ — 500 ₽ в месяц Инвалиды ВОВ и военные инвалиды получают вычет 3 000 ₽ в месяц Инвалиды освобождены от налога на имущество за один объект каждого вида Транспортный налог для инвалидов устанавливается региональным законодательством — во многих регионах полное освобождение Льготу нужно оформить самостоятельно — подать заявление в ФНС или через Госуслуги

Камеральная проверка декларации: сколько длится

⚡ Кратко о главном Камеральная проверка декларации 3-НДФЛ длится до 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) После завершения проверки налоговая перечисляет деньги в течение 30 дней С момента подачи до получения денег может пройти до 4 месяцев Статус проверки можно отслеживать в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС Если проверка затянулась — можно подать жалобу в ФНС или обратиться в суд