Эксперт по налоговому праву
⚡ Кратко о главном Штраф за неподачу декларации 3-НДФЛ — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки Минимальный штраф — 1 000 рублей, максимальный — 30% от суммы налога С 2022 года можно не подавать декларацию, если доход от продажи имущества не превысил 1 000 000 ₽ и налог = 0 Срок подачи декларации — 30 апреля года, следующего за отчётным Штраф можно снизить, подав декларацию добровольно до проверки ФНС
⚡ Кратко о главном Налоговая может законно проверять декларацию до 3 месяцев, а после — ещё 30 дней на перечисление Самые частые причины задержки: ошибки в декларации, неверные реквизиты, не подано заявление на возврат Если срок нарушен, ФНС обязана выплатить пени за каждый день просрочки Статус возврата можно отследить в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС При нарушении срока подайте жалобу через личный кабинет — это ускоряет выплату
⚡ Кратко о главном Если налоговая начислила лишний налог — это можно оспорить и вернуть деньги Срок подачи заявления о возврате переплаты — 3 года с момента излишней уплаты (ст. 78 НК РФ) Ошибку можно исправить через личный кабинет налогоплательщика, визит в ФНС или письменное заявление Если налоговая не реагирует — подаётся жалоба в УФНС или иск в суд Переплату можно вернуть на счёт или зачесть в счёт будущих платежей
⚡ Кратко о главном Жалобу в налоговую можно подать через личный кабинет, почтой или лично. Срок рассмотрения — от 15 дней до 1 месяца. Срок подачи жалобы на решение налоговой — 1 год, апелляционной жалобы — 1 месяц до вступления решения в силу Досудебное обжалование через ФНС — обязательный этап перед обращением в суд Жалобу подают в вышестоящий налоговый орган через ту инспекцию, которая приняла решение
⚡ Кратко о главном Требование от налоговой — официальный документ, игнорировать который невыгодно Три вида: об уплате налога, о документах, о пояснениях — у каждого свой срок ответа Самый короткий срок — 5 рабочих дней на пояснения Штрафы достигают 20 000 ₽, при долгах возможна блокировка счетов и взыскание через приставов Требование может прийти через личный кабинет nalog.ru, Госуслуги или по почте Перед ответом убедитесь, что требование настоящее — проверьте в личном кабинете ФНС
⚡ Кратко о главном Отказ в налоговом вычете — не окончательный ответ: большинство причин устранимы Чаще всего отказывают из-за неполного пакета документов или ошибок в декларации 3-НДФЛ Налоговая может отказать частично — подтвердить вычет на меньшую сумму, чем заявлено На возражение по акту проверки и апелляционную жалобу важно подать документы в срок — обычно в течение 1 месяца Если ошибка устранима — подайте уточнённую декларацию и получите вычет без обжалования
⚡ Кратко о главном Если пришёл неправильный налог — это можно оспорить, и налоговая обязана сделать перерасчёт Заявление на перерасчёт подаётся через личный кабинет ФНС, лично или по почте На рассмотрение заявления у налоговой есть 30 дней Причины ошибки: неверные данные об объекте, неучтённые льготы, устаревшая кадастровая стоимость До завершения проверки платить спорную сумму необязательно — но лучше уточнить в ФНС
⚡ Кратко о главном Если не платить налоги, ФНС начислит штраф от 20% до 40% от суммы долга Пени начисляются с первого дня просрочки — ежедневно Налоговая может заблокировать банковский счёт и взыскать долг принудительно При долге свыше 2 700 000 ₽ грозит уголовная ответственность по ст. 198 УК РФ Добровольное погашение долга и подача декларации снижают риск санкций
⚡ Кратко о главном Штраф за неуплату налога составляет 20% от суммы долга, при умысле — 40% Пени начисляются за каждый день просрочки по ставке 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ Штраф за несдачу декларации — 5% от неуплаченного налога за каждый месяц, но не менее 1 000 ₽ Санкций можно избежать, если самостоятельно исправить ошибку до проверки налоговой Штраф можно уменьшить минимум вдвое при наличии смягчающих обстоятельств
⚡ Кратко о главном Пенсионеры полностью освобождены от налога на 1 объект имущества каждого вида Земельный налог уменьшается на кадастровую стоимость 600 м² (6 соток) Транспортный налог — региональная льгота, размер зависит от субъекта РФ Пенсия не облагается НДФЛ, но при наличии другого дохода можно получить налоговый вычет Льготу нужно оформить самостоятельно — подать заявление в ФНС или через Госуслуги
⚡ Кратко о главном Инвалиды I и II группы получают стандартный налоговый вычет по НДФЛ — 500 ₽ в месяц Инвалиды ВОВ и военные инвалиды получают вычет 3 000 ₽ в месяц Инвалиды освобождены от налога на имущество за один объект каждого вида Транспортный налог для инвалидов устанавливается региональным законодательством — во многих регионах полное освобождение Льготу нужно оформить самостоятельно — подать заявление в ФНС или через Госуслуги
⚡ Кратко о главном Камеральная проверка декларации 3-НДФЛ длится до 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) После завершения проверки налоговая перечисляет деньги в течение 30 дней С момента подачи до получения денег может пройти до 4 месяцев Статус проверки можно отслеживать в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС Если проверка затянулась — можно подать жалобу в ФНС или обратиться в суд
Задайте вопрос — постараемся помочь разобраться. Также приглашаем профильных специалистов присоединиться к авторам Naloger.ru.