Что такое имущественный налоговый вычет
Имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ после покупки квартиры, жилого дома, комнаты или доли в них. Государство возвращает вам 13% от суммы, потраченной на покупку жилья, но в пределах установленных лимитов.
Механизм простой: вы в течение года платите НДФЛ 13% со своей зарплаты. После покупки квартиры государство соглашается вернуть часть этих денег — именно столько, сколько вы заплатили налогов, но не более суммы вычета.
Размер налогового вычета в 2025 году
Государство устанавливает предельную сумму расходов на жильё, с которой считается вычет: 2 000 000 рублей. Это значит, что вы можете вернуть не более 13% от 2 млн ₽, то есть 260 000 рублей.
Если квартира стоит меньше 2 млн ₽, вычет считается от фактической цены. Если дороже — всё равно только с 2 млн ₽.
| Стоимость квартиры | Сумма вычета (13%) |
|---|---|
| 1 000 000 ₽ | 130 000 ₽ |
| 1 500 000 ₽ | 195 000 ₽ |
| 2 000 000 ₽ и более | 260 000 ₽ (максимум) |
Ипотека даёт дополнительный вычет
Если квартира куплена в ипотеку, вы можете дополнительно получить вычет по уплаченным процентам — до 390 000 ₽ (13% от 3 000 000 ₽). Итого максимальный возврат составит 650 000 ₽.
Условия для получения вычета
Чтобы получить имущественный вычет, нужно соответствовать нескольким требованиям:
- Быть налоговым резидентом РФ (проживать в России более 183 дней в году)
- Иметь официальный доход, с которого удерживается НДФЛ 13%
- Квартира должна находиться на территории России
- Жильё не должно быть приобретено у взаимозависимых лиц (близких родственников, работодателя)
- Ранее вы не использовали право на вычет в полном объёме
Важно
Нельзя получить вычет, если квартира куплена у супруга, родителей, детей, братьев, сестёр или работодателя. Сделки между такими лицами считаются взаимозависимыми, и ФНС откажет в вычете (ст. 105.1 НК РФ).
Необходимые документы
Для оформления вычета через налоговую потребуются:
- Паспорт (копия)
- Декларация 3-НДФЛ (заполняется самостоятельно или онлайн)
- Справка 2-НДФЛ за нужный год (берётся у работодателя или в личном кабинете ФНС)
- Договор купли-продажи или ДДУ (копия)
- Выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности
- Документы об оплате: чеки, квитанции, банковская выписка
- Для ипотеки: кредитный договор и справка об уплаченных процентах
Как подать декларацию — пошаговая инструкция
Самый удобный способ — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (nalog.ru). Весь процесс занимает 15–30 минут.
- Войдите в личный кабинет на nalog.ru (через Госуслуги)
- Перейдите в раздел «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ»
- Выберите год, за который подаёте (например, 2024)
- Данные о доходах подтянутся автоматически из справок 2-НДФЛ
- Выберите вид вычета: «Имущественный»
- Укажите данные об объекте и стоимость покупки
- Прикрепите сканы документов
- Подпишите и отправьте декларацию электронной подписью
Через работодателя — ещё быстрее
Если хотите получать вычет уже в текущем году (а не ждать следующего), обратитесь к работодателю. Он перестанет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты, пока не выберется вся сумма вычета. Для этого не нужна 3-НДФЛ — достаточно уведомления от ФНС.
Сроки возврата налога
После отправки декларации ФНС проводит камеральную проверку — до 3 месяцев. После одобрения деньги поступают на счёт в течение 1 месяца. Итого от подачи до получения — максимум 4 месяца.
На практике многие налогоплательщики получают деньги быстрее: при подаче онлайн через личный кабинет ФНС проверка нередко занимает 1–2 месяца.
Рекламный блок 728×90
Рассчитайте размер вычета
Укажите стоимость квартиры — калькулятор мгновенно покажет, сколько вы можете вернуть
Частые вопросы
Да. Имущество, купленное в браке, считается совместным. Оба супруга вправе получить вычет в полном объёме — по 260 000 ₽ каждый — независимо от того, на кого оформлена квартира. Распределить вычет между собой супруги могут в любой пропорции.
Вычет переносится на следующие годы. Например, если за 2024 год вы вернули 80 000 ₽, остаток 180 000 ₽ перейдёт на 2025 год и далее. Право на вычет не сгорает — возвращать его можно столько лет, пока не выберете всю сумму.
Да, ограничений по давности покупки нет. Но декларацию можно подать только за последние 3 года. Если квартира куплена в 2020 году, в 2025 году можно получить вычет за 2022, 2023 и 2024 годы (при условии, что в эти годы был доход и уплачивался НДФЛ).