Декларация 3-НДФЛ — это налоговая декларация, в которой физические лица сообщают государству о своих доходах и рассчитывают налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Форма декларации утверждается Федеральной налоговой службой, а обязанность её подачи закреплена статьёй 229 Налогового кодекса РФ.
Проще говоря, если человек получил доход, с которого никто не удержал налог, он должен самостоятельно задекларировать его и при необходимости заплатить налог.
Зачем нужна декларация 3-НДФЛ
Декларация используется сразу в двух ситуациях:
- когда нужно заплатить налог
- когда человек хочет вернуть налог
Это делает форму 3-НДФЛ одним из самых важных документов для физических лиц в налоговой системе России.
С помощью этой декларации граждане:
- отчитываются о доходах
- рассчитывают налог
- оформляют налоговые вычеты
- возвращают ранее уплаченный НДФЛ
Кто обязан подавать декларацию 3-НДФЛ
Не все граждане обязаны подавать декларацию. Если человек работает по трудовому договору, налог за него удерживает работодатель.
Однако существует ряд ситуаций, когда декларацию нужно подавать обязательно.
| Ситуация | Нужно ли подавать 3-НДФЛ |
|---|---|
| Продажа квартиры или дома | Да |
| Продажа автомобиля | Да |
| Сдача жилья в аренду | Да |
| Доходы из-за границы | Да |
| Зарплата от работодателя | Нет |
Когда декларацию можно не подавать
Иногда люди думают, что декларацию нужно подавать всегда при продаже имущества. Но это не так.
Если имущество находилось в собственности дольше минимального срока владения, подавать декларацию не нужно.
| Тип имущества | Минимальный срок владения |
|---|---|
| Недвижимость, купленная после 2016 года | 5 лет |
| Недвижимость по наследству или дарению | 3 года |
| Автомобиль | 3 года |
Важно помнить
Даже если налог платить не нужно, иногда декларацию всё равно требуется подать, чтобы подтвердить право на освобождение от налога.
Когда декларацию подают для получения вычета
Чаще всего декларацию 3-НДФЛ подают не из-за обязанности, а для возврата налога.
Это происходит при оформлении налоговых вычетов.
- имущественный вычет при покупке квартиры
- вычет за лечение
- вычет за обучение
- инвестиционный вычет
Размер имущественного вычета установлен статьёй 220 НК РФ.
Можно вернуть налог за 3 года
Если вы не подали декларацию сразу, это можно сделать позже — налоговые вычеты можно оформить за последние три года.
Сроки подачи декларации
Срок подачи декларации зависит от причины её подачи.
| Ситуация | Срок |
|---|---|
| Обязательная подача декларации | до 30 апреля |
| Уплата налога | до 15 июля |
| Получение налогового вычета | в течение 3 лет |
Штраф за неподачу декларации
Если декларация не подана вовремя, штраф составит 5% от суммы налога за каждый месяц, но не менее 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).