Стандартный налоговый вычет: кто имеет право

Стандартный налоговый вычет — один из самых доступных способов законно снизить налог на доходы. Он уменьшает сумму, с которой рассчитывается НДФЛ, каждый месяц. Не нужно ждать конца года и подавать декларацию. Достаточно один раз написать заявление работодателю.

Право на стандартный налоговый вычет закреплено в статье 218 Налогового кодекса РФ. В 2026 году правила остаются в силе с учётом изменений, введённых в 2025 году: размеры вычетов на детей были существенно увеличены.

Что такое стандартный налоговый вычет

Стандартный вычет — это сумма, которая каждый месяц вычитается из вашего дохода перед тем, как с него считают налог. То есть вы платите НДФЛ не со всей зарплаты, а с меньшей суммы.

Например, если ваша зарплата 50 000 ₽, а вычет составляет 1 400 ₽, то налог рассчитают с 48 600 ₽. Экономия за месяц — 182 ₽. Небольшая сумма, но за год это уже более 2 000 ₽.

Стандартные вычеты делятся на два вида:

• Вычеты на себя — для отдельных категорий граждан (инвалиды, ветераны, ликвидаторы аварий)
• Вычеты на детей — для родителей, усыновителей и опекунов

Стандартный вычет на детей: размеры в 2026 году

Вычет на детей — самый распространённый вид стандартного вычета. Его получают миллионы родителей по всей России. Размер зависит от количества детей и их статуса.

С 2025 года размеры вычетов были увеличены (ФЗ № 176-ФЗ от 12.07.2024). В 2026 году действуют следующие суммы:

Вычеты суммируются. Если у вас трое детей, вы получаете 1 400 + 2 800 + 6 000 = 10 200 ₽ в месяц. Экономия на налоге — 1 326 ₽ в месяц, или почти 16 000 ₽ в год.

Вычет предоставляется ежемесячно, пока суммарный доход с начала года не превысит 450 000 рублей (п. 4 ст. 218 НК РФ). После этого вычет не применяется до конца года.

Кто имеет право на вычет на детей

Право на стандартный вычет на детей имеют:

• родители (в том числе приёмные)
• усыновители
• опекуны и попечители
• супруг или супруга родителя

Вычет предоставляется на каждого ребёнка до 18 лет. Если ребёнок учится очно — до 24 лет (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Одинокий родитель имеет право на двойной вычет. Двойной вычет также предоставляется, если второй родитель письменно отказался от своего вычета в пользу первого (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Стандартный вычет на себя: категории граждан

Помимо вычетов на детей, определённые категории граждан получают стандартный вычет на себя. Это фиксированная сумма, которая каждый месяц вычитается из дохода до расчёта НДФЛ.

Налоговый кодекс делит льготников на две группы с разными размерами вычета (ст. 218 НК РФ).

Вычет 3 000 ₽ в месяц — узкий перечень граждан, перечисленных в подп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ:

• инвалиды ВОВ
• военнослужащие, ставшие инвалидами вследствие ранения при защите СССР или РФ
• ликвидаторы аварии на ЧАЭС и других радиационных катастроф, получившие лучевую болезнь
• инвалиды, получившие инвалидность вследствие ядерных испытаний

Вычет 500 ₽ в месяц — более широкий список (подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ):

• Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации
• лица, награждённые орденом Славы трёх степеней
• инвалиды с детства
• инвалиды I и II группы
• участники ВОВ, блокадники, узники концлагерей
• ветераны боевых действий
• лица, эвакуированные из зоны отчуждения ЧАЭС
• родители и супруги военнослужащих, погибших при исполнении службы

Пример расчёта стандартного вычета

Разберём на конкретном примере, сколько можно сэкономить.

Ситуация: Мария работает бухгалтером, её зарплата — 60 000 ₽ в месяц. У неё двое детей: 7 лет и 12 лет.

Вычеты: на первого ребёнка — 1 400 ₽, на второго — 2 800 ₽. Итого: 4 200 ₽ в месяц.

Мария получит за год 6 552 ₽ дополнительно к зарплате — просто написав одно заявление работодателю.

Важно: в июле доход Марии с начала года достигнет 420 000 ₽ (60 000 × 7). В августе — 480 000 ₽, что превышает лимит 450 000 ₽. Значит, с августа вычет прекратится до конца года.

Как получить стандартный налоговый вычет

Получить стандартный вычет можно двумя способами.

Способ 1. Через работодателя (проще и быстрее)

Это самый удобный способ. Вычет применяется каждый месяц автоматически — работодатель просто удерживает меньше НДФЛ.

Что нужно сделать:

1. Написать заявление в бухгалтерию в свободной форме
2. Приложить подтверждающие документы (свидетельство о рождении ребёнка, справку об обучении и т.д.)
3. Сдать заявление — и всё. Вычет начнут применять с текущего месяца

Заявление нужно подавать один раз. При смене работы — заново.

Способ 2. Через налоговую инспекцию

Если работодатель не применял вычет или применял его частично, можно вернуть переплаченный налог через ФНС. Для этого:

1. Дождитесь окончания года
2. Подайте декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС
3. Приложите документы, подтверждающие право на вычет
4. Дождитесь проверки (до 3 месяцев) и получите деньги на счёт

Какие документы нужны

Перечень документов зависит от вида вычета.

Для вычета на детей:

• свидетельство о рождении ребёнка
• свидетельство об усыновлении (если применимо)
• справка из учебного заведения (если ребёнок старше 18 и учится очно)
• справка об инвалидности (если ребёнок — инвалид)
• документ о статусе единственного родителя (если применимо)
• заявление об отказе второго родителя (если хотите получать двойной вычет)

Для вычета на себя:

• документ, подтверждающий льготную категорию (справка об инвалидности, удостоверение ветерана и т.д.)

Когда вычет прекращается

Стандартный вычет на детей перестаёт применяться в следующих случаях:

• доход с начала года превысил 450 000 ₽ (вычет возобновится в январе следующего года)
• ребёнку исполнилось 18 лет и он не учится очно
• студенту исполнилось 24 года
• ребёнок вступил в брак (спорный момент, но большинство налоговых органов придерживаются именно этой позиции)
• ребёнок умер

Вычет на себя (для льготных категорий) бессрочен, пока сохраняется основание — например, инвалидность.

Если вычет не предоставлялся раньше

Если вы не знали о своём праве на вычет и не получали его несколько лет, деньги можно вернуть за последние 3 года.

Для этого нужно подать декларации 3-НДФЛ за каждый из пропущенных годов — 2023, 2024, 2025 — через личный кабинет на сайте ФНС.

Например, если у вас двое детей и зарплата 50 000 ₽, вы не получали вычет три года — можно вернуть примерно 14 000–16 000 ₽ за каждый год.