Налоговый вычет по ипотеке: возврат до 390 000 ₽

Налоговый вычет по ипотеке — это возможность вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Государство позволяет компенсировать 13% от процентов по ипотечному кредиту.

Этот имущественный налоговый вычет действует при покупке квартиры, дома, апартаментов или доли в недвижимости. Право на возврат налога регулируется статьёй 220 Налогового кодекса РФ.

Максимальная сумма процентов, с которой можно получить возврат, составляет 3 000 000 рублей. Это значит, что максимальный возврат налога по ипотечным процентам может достигать 390 000 рублей.

390 000 ₽

максимальный возврат НДФЛ по процентам ипотеки

Кто может получить налоговый вычет по ипотеке

Право на возврат процентов по ипотеке имеют граждане России, которые официально платят налог на доходы.

официально работают и платят НДФЛ
купили квартиру или дом в ипотеку
оформили недвижимость в собственность
выплачивают проценты банку

Вычет можно получить при покупке квартиры в новостройке, вторичного жилья, частного дома, доли в квартире или земельного участка под строительство.

Размер налогового вычета по ипотеке

Размер возврата зависит от суммы процентов, которые вы заплатили банку.

Сумма процентов	Возврат НДФЛ
500 000 ₽	65 000 ₽
1 000 000 ₽	130 000 ₽
2 000 000 ₽	260 000 ₽
3 000 000 ₽	390 000 ₽

Важно понимать, что вычет возвращается только в пределах уплаченного НДФЛ.

Например, если за год вы заплатили 80 000 рублей налога, то вернуть сможете не больше этой суммы.

30 примеров расчёта налогового вычета по ипотеке

100 000 ₽ процентов → возврат 13 000 ₽
200 000 ₽ → 26 000 ₽
300 000 ₽ → 39 000 ₽
400 000 ₽ → 52 000 ₽
500 000 ₽ → 65 000 ₽
600 000 ₽ → 78 000 ₽
700 000 ₽ → 91 000 ₽
800 000 ₽ → 104 000 ₽
900 000 ₽ → 117 000 ₽
1 000 000 ₽ → 130 000 ₽
1 100 000 ₽ → 143 000 ₽
1 200 000 ₽ → 156 000 ₽
1 300 000 ₽ → 169 000 ₽
1 400 000 ₽ → 182 000 ₽
1 500 000 ₽ → 195 000 ₽
1 600 000 ₽ → 208 000 ₽
1 700 000 ₽ → 221 000 ₽
1 800 000 ₽ → 234 000 ₽
1 900 000 ₽ → 247 000 ₽
2 000 000 ₽ → 260 000 ₽
2 100 000 ₽ → 273 000 ₽
2 200 000 ₽ → 286 000 ₽
2 300 000 ₽ → 299 000 ₽
2 400 000 ₽ → 312 000 ₽
2 500 000 ₽ → 325 000 ₽
2 600 000 ₽ → 338 000 ₽
2 700 000 ₽ → 351 000 ₽
2 800 000 ₽ → 364 000 ₽
2 900 000 ₽ → 377 000 ₽
3 000 000 ₽ → 390 000 ₽

Важные нюансы налогового вычета по ипотеке

В интернете часто встречаются неточные формулировки о налоговом вычете по ипотечным процентам. Ниже — важные правила, которые помогут правильно понять условия возврата НДФЛ.

Можно получать вычет за квартиру и проценты одновременно

Иногда пишут, что сначала нужно получить вычет за покупку квартиры, а потом оформлять вычет по процентам. Это не совсем корректно.

Налоговый кодекс не устанавливает такой очередности. Если у вас есть уплаченный НДФЛ, вы можете получать оба вычета одновременно.

вычет за покупку жилья
вычет по ипотечным процентам

Главное условие — наличие дохода, с которого уплачивается налог на доходы физических лиц.

Вычет не всегда ограничен одним разом

Часто можно встретить утверждение, что налоговый вычет по ипотеке можно получить только один раз.

На самом деле существуют два разных вида имущественного вычета.

Тип вычета	Ограничение
за покупку жилья	можно использовать по нескольким объектам до 2 млн рублей
по ипотечным процентам	предоставляется только по одному объекту недвижимости

Это означает, что вы можете использовать вычет за покупку жилья по нескольким квартирам, пока не будет исчерпан лимит 2 миллиона рублей.

Право на вычет не ограничено сроком

Иногда пишут, что вернуть налог можно только за последние три года. Это частично верно, но формулировка требует уточнения.

Право на имущественный вычет не имеет срока давности. Однако вернуть НДФЛ можно только за три последних года.

Например:

квартира куплена в 2018 году
заявление подано в 2026 году

В этом случае вернуть налог можно:

за 2025 год
за 2024 год
за 2023 год

При этом право на вычет сохраняется, и остаток можно получать в будущие годы.

Возврат считается только с фактически уплаченных процентов

Иногда создаётся впечатление, что вернуть налог можно со всей суммы ипотечного кредита.

На самом деле налоговая служба учитывает только фактически уплаченные проценты.

Например:

за год выплачено 120 000 ₽ процентов
размер возврата составит 15 600 ₽

Кредит должен быть целевым

Получить вычет по процентам можно только, если кредит является ипотечным и выдан на покупку жилья.

Если кредит был:

потребительским
на ремонт квартиры
на строительство без подтверждения целевого назначения

налоговая может отказать в вычете.

Супруги могут получить вычет оба

Если квартира куплена в браке, оба супруга имеют право на имущественный вычет.

Каждый супруг может вернуть:

до 260 000 ₽ — за покупку жилья
до 390 000 ₽ — по процентам ипотеки

Таким образом, максимальный возврат на семью может достигать 1 300 000 рублей.

Особенность ипотек, оформленных до 2014 года

Для ипотечных кредитов, оформленных до 1 января 2014 года, действуют особые правила.

В то время лимита 3 миллиона рублей по процентам не было.

Это означает, что можно вернуть 13% от всей суммы фактически уплаченных процентов по ипотеке.

Как получить налоговый вычет по ипотеке

Есть два основных способа вернуть налог.

Через налоговую инспекцию

собрать документы
заполнить декларацию 3-НДФЛ
подать документы в ФНС
дождаться проверки декларации
получить деньги на банковский счёт

Через работодателя

В этом случае налог перестают удерживать с вашей зарплаты.

Фактически вы начинаете получать зарплату без НДФЛ, пока не будет использован весь вычет.

Как получить вычет супругам

Если квартира куплена в ипотеку в браке, оба супруга имеют право на имущественный налоговый вычет.

Даже если квартира оформлена на одного человека, второй супруг также может получить часть вычета.

Для этого необходимо написать заявление о распределении налогового вычета.

Ситуация	Размер вычета
каждый супруг использует лимит	до 650 000 ₽ на каждого
вычет распределён 50/50	по договорённости супругов
вычет оформляет один супруг	весь лимит одному

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Если ипотека была рефинансирована в другом банке, право на вычет сохраняется.

Главное условие — кредит должен быть оформлен для погашения ипотечного займа.

Вычет можно получить как по первоначальному кредиту, так и по рефинансированию.

При подаче декларации нужно предоставить:

кредитный договор
договор рефинансирования
справку о выплаченных процентах

Когда могут отказать в налоговом вычете

нет официального дохода
не уплачивается НДФЛ
жильё куплено у родственников
не оформлено право собственности
предоставлены неверные документы
декларация заполнена с ошибками
не подтверждены проценты по ипотеке

Сроки возврата налогового вычета

Этап	Срок
камеральная проверка декларации	до 3 месяцев
решение налоговой	10 дней
перечисление денег	до 30 дней
общий срок	3-4 месяца

Как проверить статус налогового вычета

Проверить статус возврата можно в личном кабинете налогоплательщика.

зайдите на сайт ФНС
авторизуйтесь через Госуслуги
откройте раздел «Мои декларации»
выберите поданную декларацию
посмотрите статус проверки

Как получить налоговый вычет через Госуслуги

Подать заявление на налоговый вычет можно онлайн.

войдите на портал Госуслуг
перейдите в личный кабинет ФНС
выберите подачу декларации 3-НДФЛ
заполните электронную форму
прикрепите документы
отправьте декларацию

Такой способ позволяет оформить возврат налога без посещения налоговой инспекции.

В личном кабинете также можно отслеживать статус проверки декларации и дату перечисления денег.

Частые вопросы

Можно ли получить вычет по ипотеке несколько раз?

Можно ли вернуть проценты по ипотеке за прошлые годы?

Можно ли получить вычет пенсионеру?

Можно ли получить вычет без официальной работы?

Можно ли получить вычет при рефинансировании ипотеки?

Когда можно подавать декларацию на вычет?

Можно ли получить вычет через Госуслуги?

Можно ли получить вычет супругам?

Можно ли получить вычет за новостройку?

Сколько раз можно получать вычет по процентам?

Налоговый вычет по ипотеке позволяет вернуть часть налога на доходы физических лиц с процентов по ипотечному кредиту. Такой возврат предусмотрен статьёй 220 Налогового кодекса РФ.

Максимальный размер налогового вычета по процентам составляет 390 тысяч рублей, что соответствует 13 процентам от суммы 3 миллиона рублей.

Право на вычет возникает после регистрации права собственности на недвижимость. Подать декларацию можно через личный кабинет ФНС, через Госуслуги или через работодателя.

Чем больше процентов выплачено банку, тем больше будет возврат налога. Однако законодательство ограничивает максимальный размер возврата.