Самозанятость — это специальный налоговый режим для физических лиц, которые получают доход от своей деятельности без работодателя. Он называется налог на профессиональный доход и регулируется Федеральным законом №422-ФЗ.
В 2026 году режим самозанятости действует на всей территории России. Этот режим подходит фрилансерам, мастерам услуг, репетиторам, дизайнерам, программистам, фотографам, курьерам и другим специалистам, которые работают самостоятельно и получают оплату напрямую от клиентов.
Если доход превышает установленный лимит, режим самозанятости прекращается и необходимо перейти на другой налоговый режим — например зарегистрировать ИП.
Кто может стать самозанятым
Стать самозанятым может практически любой человек, который работает самостоятельно и не имеет наемных сотрудников.
| Кто может применять НПД | Комментарий |
|---|---|
| Фрилансеры | дизайнеры, программисты, копирайтеры |
| Мастера услуг | ремонт, маникюр, бытовые услуги |
| Репетиторы и преподаватели | частные уроки и консультации |
| Фотографы и видеографы | частные съемки и проекты |
| Самостоятельные специалисты | консультанты, тренеры, эксперты |
Кто не может быть самозанятым
Закон устанавливает ограничения для применения налога на профессиональный доход.
| Категория | Причина |
|---|---|
| Работодатели с сотрудниками | самозанятый не может нанимать работников |
| Перепродавцы товаров | разрешена только продажа товаров собственного производства |
| Продавцы подакцизных товаров | алкоголь, сигареты и бензин запрещены |
| Агенты и посредники | работа по агентским договорам запрещена |
| Лица с доходом выше 2.4 млн ₽ | превышение лимита отменяет режим НПД |
Можно ли оформить самозанятость без ИП
Да. Самозанятость можно оформить без регистрации ИП. Человек остается обычным физическим лицом, но официально платит налог на профессиональный доход.
Почему режим популярен
Не нужно вести бухгалтерию, подавать декларации, покупать онлайн-кассу или платить страховые взносы. Все расчеты выполняются автоматически в приложении «Мой налог».
Можно ли совмещать самозанятость и работу
Да, самозанятость можно совмещать с официальной работой. Человек может работать по трудовому договору и одновременно получать доход как самозанятый.
Например:
- днем работа в компании
- вечером фриланс или частные услуги
- дополнительные проекты и консультации
Ограничение
Нельзя оказывать услуги своему бывшему работодателю в течение двух лет после увольнения.
Какие налоги платят самозанятые
Самозанятые платят только один налог — налог на профессиональный доход.
| Тип дохода | Налог |
|---|---|
| Доход от физических лиц | 4% |
| Доход от компаний и ИП | 6% |
Налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог». Оплатить его нужно до 28 числа следующего месяца.
Как оформить самозанятость — пошаговая инструкция
Оформление самозанятости занимает несколько минут и выполняется полностью онлайн.
Шаг 1. Подготовьте документы
- паспорт
- ИНН
- смартфон или компьютер
Шаг 2. Выберите способ регистрации
Самозанятость можно оформить несколькими способами:
- через приложение «Мой налог»
- через портал Госуслуги
- через банк
- через личный кабинет ФНС
Шаг 3. Подтвердите личность
При регистрации потребуется подтвердить личность через паспорт или учетную запись Госуслуг.
Шаг 4. Начните принимать оплату
После регистрации можно сразу формировать чеки в приложении и принимать оплату от клиентов.
Как оформить самозанятость через приложение «Мой налог»
Это самый популярный способ регистрации.
- скачайте приложение «Мой налог»
- войдите через Госуслуги
- сфотографируйте паспорт
- подтвердите регистрацию
После этого вы автоматически становитесь самозанятым.
Как зарегистрироваться самозанятым через Госуслуги
Регистрация также доступна через портал Госуслуг.
- зайдите на сайт Госуслуг
- перейдите в раздел «Самозанятые»
- подайте заявление
- подтвердите регистрацию
Данные автоматически передаются в налоговую службу.
Как оформить самозанятость через банк
Некоторые банки помогают зарегистрироваться как самозанятый прямо в мобильном приложении.
Например:
- Сбербанк
- Тинькофф
- Альфа-банк
- ВТБ
Банк передает данные в налоговую службу, и статус самозанятого появляется в течение нескольких минут.
Плюсы и минусы самозанятости
| Плюсы | Минусы |
|---|---|
| Низкий налог 4–6% | Лимит дохода 2.4 млн ₽ |
| Нет отчетности | Нельзя нанимать сотрудников |
| Регистрация онлайн | Не подходит для торговли |
| Нет обязательных взносов | Пенсионный стаж не формируется автоматически |
Как закрыть самозанятость
Если вы перестали работать как самозанятый, можно в любой момент сняться с учета.
Сделать это можно через приложение «Мой налог».
- откройте приложение
- перейдите в настройки профиля
- выберите пункт «Сняться с учета»
- подтвердите действие
После этого статус самозанятого будет закрыт.
Частые вопросы
Да. Самозанятость оформляется без регистрации ИП. Человек остается физическим лицом.
Регистрация полностью бесплатная. Госпошлина не взимается.
Да. Закон разрешает совмещать официальную работу и деятельность как самозанятый.
4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от компаний и ИП.
Частые ошибки
Превышение лимита дохода
Если доход превышает 2.4 млн рублей, режим самозанятости прекращается.
Не формируются чеки
Каждый доход необходимо фиксировать в приложении «Мой налог».
Работа с бывшим работодателем
Нельзя оказывать услуги бывшему работодателю в течение двух лет после увольнения.