Эксперт по самозанятости и НПД
⚡ Кратко о главном Самозанятые — это физические лица, которые платят налог на профессиональный доход (НПД) Ставка налога: 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами Годовой лимит дохода — 2 400 000 ₽ в год Зарегистрироваться можно за 5 минут через приложение Мой налог Самозанятый не сдаёт декларации и не платит страховые взносы
⚡ Кратко о главном Самозанятые платят НПД, а не НДФЛ — поэтому стандартный налоговый вычет им недоступен Вычет возможен, если самозанятый совмещает НПД с работой по найму и платит НДФЛ с зарплаты С 2025 года действует пятиступенчатая шкала НДФЛ: 13%, 15%, 18%, 20% и 22%; повышенная ставка применяется только к сумме превышения порога База имущественного вычета по-прежнему ограничена 2 000 000 ₽, но фактический возврат может быть выше 260 000 ₽, если доход облагался по повышенной ставке При регистрации самозанятого государство даёт вычет (бонус) 10 000 ₽ — это не возврат денег, а скидка по ставке НПД
⚡ Кратко о главном Оформить самозанятость можно за 5–10 минут через приложение «Мой налог» или Госуслуги Налог на профессиональный доход — 4% с оплат от физлиц и 6% с оплат от ИП и организаций Годовой лимит дохода для самозанятых — 2 400 000 ₽ Регистрация бесплатная, не нужно идти в налоговую лично Самозанятым может стать любой гражданин РФ с 14 лет, в том числе работающий по найму
⚡ Кратко о главном Самозанятые платят НПД (4% или 6%), а не НДФЛ 13% — поэтому стандартные вычеты им недоступны Получить налоговый вычет самозанятый может, только если параллельно работает по трудовому договору и платит НДФЛ Имущественный, социальный и стандартный вычеты применяются только к доходам, облагаемым НДФЛ Если самозанятый совмещает НПД с работой по найму, он может вернуть до 260 000 ₽ при покупке жилья При потере статуса самозанятого и переходе на НДФЛ — право на вычет восстанавливается
⚡ Кратко о главном Быть самозанятым и ИП одновременно — можно: закон этого не запрещает ИП вправе перейти на режим НПД и платить налог 4% или 6% вместо обычных налогов При переходе на НПД нужно отказаться от других спецрежимов — УСН, ЕСХН, патента — в течение 30 дней Годовой доход не должен превышать 2 400 000 ₽ ИП на НПД не платит обязательные страховые взносы, но и не формирует пенсионный стаж
⚡ Кратко о главном Лимит дохода самозанятого — 2 400 000 ₽ в год (ч. 2 ст. 4 Федерального закона № 422-ФЗ) При превышении лимита налогоплательщик утрачивает право на НПД с даты превышения Доходы в период НПД и доходы после утраты статуса — разные налоговые базы Клиентов-юрлиц нужно сразу уведомить — они обязаны начать удерживать НДФЛ Чтобы продолжать работу, можно перейти на ИП или остаться физлицом и платить НДФЛ С нового года лимит обнуляется — можно снова зарегистрироваться как самозанятый
⚡ Кратко о главном Лимит дохода самозанятого в 2026 году — 2 400 000 ₽ в год При превышении лимита статус самозанятого автоматически прекращается После превышения лимита право на НПД утрачивается. Дальнейшее налогообложение и необходимость подачи декларации зависят от статуса налогоплательщика и выбранного режима налогообложения. Лимит считается с 1 января по 31 декабря каждого года Следить за доходами удобно в приложении «Мой налог»
⚡ Кратко о главном Ставки НПД в 2026 году не изменились: 4% при работе с физлицами, 6% — с организациями и ИП Максимальный годовой доход на НПД — 2 400 000 ₽, лимит сохранён При регистрации даётся налоговый вычет 10 000 ₽ — временно снижает ставки до 3% и 4% С 2026 года самозанятые могут добровольно застраховаться и получать оплачиваемые больничные Режим НПД продлён до 31 декабря 2028 года — отмены в 2026 году не будет
⚡ Кратко о главном Самозанятые платят налог на профессиональный доход — НПД Ставка 4% — при работе с физическими лицами, 6% — с компаниями и ИП Годовой лимит дохода — 2 400 000 ₽ в год Ряд доходов налогом не облагается: зарплата, продажа личного имущества, дивиденды Налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог»
⚡ Кратко о главном Совмещать самозанятость и работу по трудовому договору можно — закон это прямо разрешает С зарплаты работодатель платит НДФЛ, с доходов как самозанятый — НПД 4% или 6% Годовой лимит дохода по НПД — 2 400 000 ₽ (только доходы от самозанятости, без учёта зарплаты) Нельзя оказывать услуги своему работодателю или бывшему — в течение 2 лет после увольнения Оформить статус самозанятого можно за 10 минут через приложение «Мой налог»
⚡ Кратко о главном Самозанятые платят 4% или 6% с дохода — без взносов и деклараций ИП платят налог по выбранной системе плюс обязательные страховые взносы (в 2026 году — 53 658 ₽) Самозанятый подходит при доходе до 2,4 млн ₽ в год и работе без сотрудников ИП открывает больше возможностей: найм работников, любые виды деятельности, расчётный счёт Выбор зависит от дохода, вида деятельности и планов на развитие бизнеса
⚡ Кратко о главном Самозанятый может официально сдавать квартиру и платить налог 4% — вместо 13% НДФЛ Зарегистрировать доход от аренды легко через приложение «Мой налог» Годовой доход от аренды не должен превышать 2 400 000 ₽ Сдавать можно только жилые помещения — квартиры, дома, комнаты Деклараций и касс не нужно — достаточно выдать чек в приложении
⚡ Кратко о главном Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) по ставке 4% или 6% в зависимости от того, кто платит Налог считается автоматически — вручную ничего рассчитывать не нужно Оплатить нужно до 28-го числа каждого месяца через приложение Мой налог Декларацию 3-НДФЛ самозанятые не подают — это главное отличие от ИП Лимит дохода для самозанятых — 2 400 000 рублей в год
⚡ Кратко о главном Годовой доход самозанятого не может превышать 2 400 000 ₽ в год Самозанятым запрещено нанимать сотрудников по трудовым договорам Нельзя перепродавать чужие товары, торговать подакцизной продукцией и добывать полезные ископаемые Самозанятый не может совмещать НПД с УСН, ЕСХН или патентом При превышении лимита доходов нужно перейти на другой налоговый режим
⚡ Кратко о главном Самозанятые не платят страховые взносы автоматически — пенсионный стаж по умолчанию не накапливается Чтобы стаж шёл, нужно добровольно платить взносы в Социальный фонд России (СФР) Минимальный взнос в 2026 году — около 50 798 ₽ в год за полный страховой год Самозанятые-пенсионеры уже получают пенсию — НПД на её размер не влияет Зарегистрироваться для уплаты взносов можно прямо в приложении «Мой налог»
⚡ Кратко о главном Приложение «Мой налог» — официальный сервис ФНС для самозанятых, работает на iOS и Android Через приложение выдают чеки, платят налог на профессиональный доход (НПД) и следят за доходами Ставка налога — 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами и ИП Лимит дохода самозанятого — 2 400 000 ₽ в год Налог начисляется автоматически — раз в месяц, платить нужно до 28-го числа
⚡ Кратко о главном За первое нарушение — невыдачу чека — штраф составит 20% от суммы расчёта, но не менее 200 ₽ За повторное нарушение в течение 6 месяцев — 100% от суммы расчёта За неуплату налога на профессиональный доход начисляются пени за каждый день просрочки При превышении лимита в 2 400 000 ₽ статус самозанятого автоматически аннулируется Большинства штрафов можно избежать, вовремя формируя чеки в приложении Мой налог
⚡ Кратко о главном Самозанятый может работать с юридическими лицами — это прямо разрешено законом Ставка налога при работе с организациями и ИП составляет 6% Годовой лимит дохода самозанятого — 2 400 000 ₽ После каждой оплаты нужно выдать чек через приложение Мой налог Нельзя работать с компанией, которая была работодателем в последние 2 года
⚡ Кратко о главном Самозанятому не нужно подавать декларацию — ни 3-НДФЛ, ни любую другую Налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог» Ставка налога: 4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от юрлиц и ИП Годовой лимит дохода для самозанятых — 2 400 000 ₽ Декларация 3-НДФЛ потребуется только если самозанятый получил другие доходы вне режима НПД
⚡ Кратко о главном Закрыть самозанятость можно в любой день — процедура занимает несколько минут Снятие с учёта доступно через приложение «Мой налог», сайт ФНС или Госуслуги После закрытия нужно заплатить оставшийся налог — не позднее 28-го числа следующего месяца Снова стать самозанятым можно в любое время — ограничений нет Статус снимается автоматически при превышении дохода 2,4 млн рублей в год
Задайте вопрос — постараемся помочь разобраться. Также приглашаем профильных специалистов присоединиться к авторам Naloger.ru.