Что значит самозанятый
Самозанятый — это физическое лицо или индивидуальный предприниматель, который применяет специальный налоговый режим налог на профессиональный доход (НПД).
Самозанятые получают доход от самостоятельной деятельности, платят налог по пониженным ставкам и не обязаны сдавать налоговую декларацию.
Этот режим был введён Федеральной налоговой службой, чтобы легализовать доходы граждан, которые работают без работодателя: фрилансеров, мастеров услуг, репетиторов, программистов, дизайнеров, фотографов, водителей такси и курьеров.
Ключевые особенности режима:
- налог на профессиональный доход
- ставки 4% и 6%
- регистрация через приложение «Мой налог»
- нет бухгалтерии
- нет обязательной отчетности
Кто может стать самозанятым
Оформить статус самозанятого могут граждане России, а также граждане стран ЕАЭС.
Самозанятость доступна:
- физическим лицам
- индивидуальным предпринимателям
- фрилансерам
- специалистам, работающим без сотрудников
Главное условие — человек должен работать самостоятельно и не иметь наемных работников.
Также действует ограничение по доходу — 2,4 миллиона рублей в год.
Какие налоги платят самозанятые
| Источник дохода | Ставка налога |
|---|---|
| Доход от физических лиц | 4% |
| Доход от компаний | 6% |
Налог автоматически рассчитывается через приложение «Мой налог».
Самозанятые не платят:
- НДС
- страховые взносы
- налог на прибыль
- налог на имущество (для деятельности)
Лимит дохода самозанятых
Годовой доход самозанятого ограничен 2,4 млн рублей.
Если доход превышает этот лимит, необходимо перейти на другой налоговый режим — например ИП на УСН.
Как стать самозанятым
Регистрация самозанятого занимает несколько минут и проходит онлайн.
Оформить статус можно:
- через приложение «Мой налог»
- через Госуслуги
- через банки
- через личный кабинет ФНС
После регистрации можно сразу принимать оплату и формировать электронные чеки.
Виды деятельности самозанятых
| Категория | Примеры деятельности |
|---|---|
| IT и интернет | программист, дизайнер, разработчик сайтов |
| Образование | репетитор, преподаватель курсов |
| Услуги | парикмахер, мастер маникюра |
| Фото и видео | фотограф, видеограф |
| Транспорт | водитель такси, курьер |
| Ремонт | электрик, сантехник |
| Ручная работа | изготовление изделий ручной работы |
| Консалтинг | бухгалтер, юрист, маркетолог |
Самозанятые vs ИП
| Параметр | Самозанятый | ИП |
|---|---|---|
| Налог | 4% / 6% | 6% / 15% |
| Отчетность | нет | есть |
| Сотрудники | нельзя | можно |
| Лимит дохода | 2.4 млн | до 200 млн |
Самозанятые и налоговый вычет
Для самозанятых действует специальный налоговый вычет в размере 10 000 рублей.
Он автоматически уменьшает налоговую ставку:
- с 4% до 3%
- с 6% до 4%
Этот вычет применяется автоматически в приложении «Мой налог».
Примеры расчета налога
| Доход | Источник | Налог |
|---|---|---|
| 10 000 | физлицо | 400 |
| 20 000 | физлицо | 800 |
| 30 000 | физлицо | 1 200 |
| 50 000 | физлицо | 2 000 |
| 100 000 | физлицо | 4 000 |
| 10 000 | компания | 600 |
| 20 000 | компания | 1 200 |
| 50 000 | компания | 3 000 |
| 100 000 | компания | 6 000 |
| 200 000 | компания | 12 000 |