Вычет за ДМС и страхование жизни

Налоговый вычет за ДМС и страхование жизни — это законный способ вернуть часть уплаченного НДФЛ, если вы самостоятельно оплачиваете добровольную страховку. Государство возвращает 13% от суммы страховых взносов в рамках социального налогового вычета. Право на вычет закреплено в подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ.

В 2026 году общий лимит по всем социальным вычетам составляет 150 000 рублей — он распространяется на все социальные расходы вместе: страховку, лечение, обучение, фитнес. Размер возврата зависит от вашей ставки НДФЛ, но не более чем с суммы 150 000 рублей.

Изменения по вычету за страховку в 2026 году

В 2026 году порядок получения вычета за ДМС и страхование жизни не изменился. Действуют те же условия, что введены с 2024 года:

• общий лимит социальных вычетов — 150 000 рублей
• размер возврата зависит от вашей ставки НДФЛ — налоговая рассчитает автоматически
• для страхования жизни — договор на срок от 5 лет
• прогрессивная шкала НДФЛ действует с 2025 года

Какие виды страхования дают право на вычет

Не за любую страховку можно получить налоговый вычет. Закон чётко определяет, какие именно договоры подходят для возврата налога.

Вычет предоставляется по следующим видам страхования (подп. 3–4 п. 1 ст. 219 НК РФ):

• Добровольное медицинское страхование (ДМС) — полис, который вы оформляете самостоятельно или частично доплачиваете сверх взноса работодателя
• Добровольное страхование жизни — при условии, что договор заключён на срок не менее 5 лет
• Добровольное пенсионное страхование — взносы в негосударственный пенсионный фонд или страховую компанию
⚠️

Важное условие для страхования жизни

Вычет по страхованию жизни предоставляется только если договор заключён на срок не менее 5 лет. Краткосрочные полисы — например, ежегодное страхование жизни при ипотеке — под это условие не подпадают и вычета не дают (подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Параметр	ДМС	Страхование жизни
Минимальный срок договора	Нет	5 лет
Можно оформить за супруга	Да	Да
Можно оформить за детей	Да (до 18 лет)	Да (до 18 лет)
Можно оформить за родителей	Да	Нет
Входит в общий лимит 150 000 ₽	Да	Да
Риск потерять вычет	Нет	Да — при расторжении договора до 5 лет

Кто имеет право на вычет за страховку

Получить вычет может любой гражданин, который одновременно выполняет три условия:

• является налоговым резидентом России — находится в стране более 183 дней в году
• платит НДФЛ — работает официально или получает другой облагаемый доход
• самостоятельно оплачивал страховые взносы из собственных средств

С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ. Ставка налога зависит от годового дохода:

Годовой доход	Ставка НДФЛ	Максимальный возврат за страховку
до 2 400 000 ₽	13%	до 19 500 ₽
свыше 2 400 000 ₽	13% и 15% (на часть сверх порога)	до 22 500 ₽

*Максимальный возврат 22 500 ₽ возможен при наличии достаточной налоговой базы, облагаемой по ставке 15%. Точная сумма зависит от структуры доходов налогоплательщика.

Вычет можно получить не только за свою страховку. Закон разрешает оформить возврат, если вы оплачивали страховку за близких родственников:

• супруга или супругу
• родителей
• детей до 18 лет (или до 24 лет, если ребёнок учится очно)

Кому вычет не положен

Не каждый, кто платит за страховку, может получить вычет. Вот случаи, когда в возврате налога откажут.

• ДМС полностью оплачивает работодатель. Вычет предоставляется только с личных расходов. Если компания платит за вас — это её затраты. Если вы доплачивали часть сами — вычет возможен только на вашу долю.
• Нет дохода, облагаемого НДФЛ. Вычет возвращает уплаченный налог. Если вы не платили НДФЛ — самозанятый, безработный, ИП на УСН — возвращать нечего. Исключение: если есть параллельный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% или 15%.
• Договор страхования жизни заключён на срок менее 5 лет. Короткие полисы под вычет не подпадают, даже если взносы вы платили регулярно (подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ).
• Нет подтверждающих документов. Без договора страхования, справки об оплате взносов или платёжных документов налоговая не подтвердит расходы и откажет в вычете.
• Лимит уже исчерпан другими социальными расходами. Лимит в 150 000 ₽ — общий для всех социальных вычетов: лечение, обучение, фитнес, страховка. Если в том же году вы уже использовали весь лимит — вычет за страховку окажется нулевым.
💡

Самозанятые и вычет

Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД), а не НДФЛ. Поэтому социальный вычет за страховку им недоступен. Подробнее — в статье Налоговый вычет для самозанятых: возможен ли.

Размер вычета за ДМС и страхование жизни

Вычет за страховку входит в общий лимит социальных вычетов. С 2024 года этот лимит составляет 150 000 рублей.

В этот же лимит включаются расходы на лечение, обучение, фитнес и другие социальные расходы. Суммируйте все свои траты за год заранее — это поможет правильно рассчитать итоговую сумму возврата.

Сумма страховых взносов за год	Возможный возврат при ставке 13%	Возможный возврат при ставке 15%
30 000 ₽	3 900 ₽	до 4 500 ₽
70 000 ₽	9 100 ₽	до 10 500 ₽
120 000 ₽	15 600 ₽	до 18 000 ₽
150 000 ₽ и более	19 500 ₽	до 22 500 ₽

Вернуть можно не больше, чем вы фактически уплатили НДФЛ за год. Если ваш налог за год составил 12 000 рублей — больше этой суммы не вернут, даже если расходы на страховку были значительно выше.

Примеры расчёта вычета за страховку

Пример 1. Только ДМС, доход до 2,4 млн рублей

Иван работает менеджером с зарплатой 80 000 ₽ в месяц (960 000 ₽ в год). В 2025 году он оплатил полис ДМС за 60 000 ₽.

• Ставка НДФЛ: 13%
• НДФЛ за год: 960 000 × 13% = 124 800 ₽
• Сумма вычета: 60 000 ₽
• Возврат: 60 000 × 13% = 7 800 ₽

Пример 2. ДМС и страхование жизни, доход до 2,4 млн рублей

Анна платила за ДМС на себя и мужа — 70 000 ₽ и вносила взносы по договору страхования жизни сроком 10 лет — 90 000 ₽. Итого расходов: 160 000 ₽.

• Ставка НДФЛ: 13%
• Лимит вычета: 150 000 ₽ (расходы выше лимита — берём максимум)
• Возврат: 150 000 × 13% = 19 500 ₽
✅

Совет: объединяйте все социальные расходы

Если у вас есть расходы на ДМС, лечение, обучение или фитнес — суммируйте их все и подайте одну декларацию 3-НДФЛ. Лимит 150 000 ₽ действует на все социальные расходы вместе, поэтому выгодно учесть каждую трату в одной декларации.

Какие документы нужны для получения вычета

Набор документов зависит от вида страхования. Полный перечень для любого налогового вычета смотрите в статье Какие документы нужны для налогового вычета.

Для вычета за ДМС:

• договор добровольного медицинского страхования
• справка об оплате страховых взносов для налоговой (см. ниже)
• платёжные документы — квитанции, чеки, банковская выписка
• справка 2-НДФЛ с места работы
• декларация 3-НДФЛ
• заявление на возврат налога

Для вычета за страхование жизни:

• договор страхования жизни (срок не менее 5 лет)
• справка об оплате страховых взносов для налоговой
• документы о родстве — если страховка оформлена на супруга, родителя или ребёнка
• справка 2-НДФЛ
• декларация 3-НДФЛ
• заявление на возврат налога

Справка об оплате страховых взносов для налоговой

С 2024–2025 годов налоговая всё чаще запрашивает именно эту справку как основное подтверждение расходов — вместо россыпи чеков и квитанций.

Справку выдаёт страховая компания по вашему запросу. В ней указаны:

• наименование страховой компании и её реквизиты
• данные страхователя — ваше ФИО
• вид страхования и номер договора
• сумма уплаченных взносов за каждый год
💡

Как запросить справку

Обратитесь в личный кабинет страховой компании или позвоните на горячую линию. Большинство крупных страховщиков выдают справку онлайн в виде PDF с электронной подписью — такой документ налоговая принимает наравне с бумажным. Срок изготовления — как правило, от 1 до 5 рабочих дней.

Как получить вычет за ДМС и страхование жизни

Есть два способа оформить возврат налога за страховку.

Способ 1. Через налоговую инспекцию

Подходит, если хотите получить всю сумму возврата сразу на банковский счёт.

1. Дождитесь окончания календарного года, в котором были расходы
2. Получите справку 2-НДФЛ у работодателя
3. Запросите справку об оплате страховых взносов в своей страховой компании
4. Заполните и подайте декларацию 3-НДФЛ — удобнее всего через через личный кабинет налоговой
5. Приложите документы на страховку
6. Дождитесь камеральной проверки — до 3 месяцев
7. Получите деньги на счёт в течение 30 дней после завершения проверки

Способ 2. Через работодателя

Позволяет получать вычет уже в текущем году, не дожидаясь его окончания.

1. Подайте заявление в налоговую на получение уведомления о праве на вычет
2. ФНС выдаст уведомление в течение 30 дней
3. Передайте уведомление в бухгалтерию работодателя
4. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до исчерпания суммы вычета

За сколько лет можно подать на вычет

Социальный налоговый вычет можно получить за три предыдущих года. В 2026 году можно подать декларации за 2023, 2024 и 2025 годы.

Если вы платили страховые взносы, но не подавали на вычет — не затягивайте. Через три года право на возврат налога сгорает (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Важно помнить: социальный вычет нельзя перенести на следующий год. Если уплаченного НДФЛ не хватило, чтобы выбрать весь лимит — остаток сгорает. Это принципиальное отличие от имущественного вычета при покупке квартиры, который переносится до полного использования.

Хотите вернуть налог за несколько лет сразу? Читайте инструкцию Как вернуть налог за прошлые годы.