Финансовый аналитик
⚡ Кратко о главном Каждый собственник квартиры, получающий доход от сдачи жилья в аренду, обязан платить налог Как физлицо — по ставкам НДФЛ 13% или 15% в зависимости от размера дохода Как самозанятый — 4% или 6%, в зависимости от того, кто арендатор За неуплату налога грозят штраф 20–40% от суммы, пени и доначисление за 3 года Выбор налогового режима зависит от дохода и количества сдаваемых объектов — универсального ответа нет
⚡ Кратко о главном С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ — пять ставок вместо прежних двух Минимальная ставка — 13% для доходов до 2,4 млн рублей в год Максимальная ставка — 22% для доходов свыше 50 млн рублей в год Повышенная ставка применяется только к сумме превышения, а не ко всему доходу Большинства граждан с зарплатой до 200 000 ₽ в месяц изменения не коснулись
Кратко о главном Инвестиционный налоговый вычет позволяет вернуть до 52 000 в год при ставке НДФЛ 13% и взносах на ИИС до 400 000 . Для счетов, открытых до 31 декабря 2023 года, действуют вычеты типа А (возврат НДФЛ) и типа Б (освобождение дохода от налога) Для счетов, открытых с 1 января 2024 года, действует ИИС-3 с новыми условиями Вычет типа А подходит наёмным работникам с официальной зарплатой Оформить можно через личный кабинет ФНС онлайн или через брокера Основание: ст. 219.1 НК РФ
⚡ Кратко о главном НДФЛ — налог на доходы физических лиц, регулируется главой 23 НК РФ С 2025 года действует прогрессивная шкала из пяти ставок: от 13% до 22% Основная ставка — 13% для доходов до 2 400 000 ₽ в год Для нерезидентов — 30%, для призов в рекламных акциях — 35%, для лотерейных выигрышей — 13–15% В большинстве случаев налог удерживает работодатель автоматически При доходах без налогового агента нужно подать декларацию 3-НДФЛ Уплаченный НДФЛ можно частично вернуть через налоговые вычеты
⚡ Кратко о главном Налог на имущество физических лиц платят собственники квартир, домов, гаражей и другой недвижимости Налог рассчитывается от кадастровой стоимости объекта Базовая ставка — 0,1% для жилья, до 2% для дорогой и коммерческой недвижимости Срок уплаты — до 1 декабря следующего года Существуют федеральные льготы: пенсионеры, инвалиды I и II групп полностью освобождаются от налога по одному объекту каждого типа Налоговый вычет уменьшает базу: для квартиры — на 20 кв. м, для дома — на 50 кв. м
⚡ Кратко о главном Налог на квартиру — это налог на имущество физических лиц (НИФЛ), который платят все собственники жилья в России Сумма рассчитывается от кадастровой стоимости квартиры по ставке от 0,1% до 2% Государство даёт вычет: 20 кв. м с каждой квартиры налогом не облагаются Льготники (пенсионеры, инвалиды и другие) полностью освобождены от налога за один объект Квитанцию присылает ФНС — платить нужно до 1 декабря следующего года
⚡ Кратко о главном Транспортный налог платят все владельцы зарегистрированных транспортных средств Срок уплаты для физических лиц — до 1 декабря года, следующего за расчётным Налог за 2025 год нужно заплатить до 1 декабря 2026 года Узнать сумму можно в личном кабинете ФНС, на Госуслугах или по налоговому уведомлению Ряд граждан имеет право на льготы или полное освобождение от налога
⚡ Кратко о главном Земельный налог рассчитывается по формуле: кадастровая стоимость × ставка налога × доля владения × коэффициент периода Ставка для жилых участков и ИЖС — не более 0,3%, для остальных земель — не более 1,5% Налог платят собственники земли, постоянные пользователи и пожизненные наследуемые владельцы Льготники — пенсионеры, инвалиды, ветераны — имеют право на вычет 6 соток из налоговой базы Срок уплаты за 2025 год — до 1 декабря 2026 года
⚡ Кратко о главном С 2021 года проценты по вкладам облагаются НДФЛ — но только сверх необлагаемого минимума Необлагаемый минимум за 2025 год — 210 000 ₽ (ключевая ставка ЦБ 21%) Ставка НДФЛ для процентов по вкладам — 13% или 15%, других ставок нет Самостоятельно подавать декларацию не нужно — ФНС всё считает сама Уведомление за 2025 год придёт осенью 2026 — заплатить нужно до 1 декабря 2026
Задайте вопрос — постараемся помочь разобраться. Также приглашаем профильных специалистов присоединиться к авторам Naloger.ru.