Эксперт

Антон Евгеньевич Лебедев

Финансовый аналитик

Работает над методиками расчёта налоговых вычетов, НДФЛ, пеней и других показателей, используемых в калькуляторах сайта.

Специализация

Налоговые расчётыНалоги физических лицИнвестиционные вычетыНалоговые калькуляторыНДФЛ

Материалы автора

Земельный налог: как рассчитывается

⚡ Кратко о главном Базовый расчёт: налоговая база после вычетов × ставка × доля владения × коэффициент периода владения. ФНС также учитывает льготы и специальные коэффициенты Для многих участков под жильё, ЛПХ, садоводство и огородничество предельная ставка составляет 0,3%. Для прочих участков она может достигать 1,5%. Конкретную ставку устанавливает муниципалитет Налог платят собственники земли, постоянные пользователи и пожизненные наследуемые владельцы Некоторые льготники, в том числе пенсионеры, инвалиды и ветераны, могут уменьшить налоговую базу на кадастровую стоимость 600 кв. м одного участка В 2026 году физлица платят земельный налог за 2025 год. Срок уплаты — не позднее 1 декабря 2026 года

Налог на имущество физических лиц

⚡ Кратко о главном Налог на имущество физических лиц платят собственники квартир, домов, комнат, гаражей, машино-мест и другой облагаемой недвижимости Налог рассчитывает ФНС исходя из кадастровой стоимости, налогового вычета, ставки, доли и периода владения объектом Для большинства жилых объектов базовая ставка составляет 0,1%, но точная ставка зависит от муниципального образования; для отдельных объектов она может достигать 2%, а для недвижимости стоимостью свыше 300 млн ₽ — 2,5% При расчёте квартиры из налоговой базы исключается кадастровая стоимость 20 кв. м, комнаты — 10 кв. м, жилого дома — 50 кв. м Пенсионеры, инвалиды I и II групп и другие льготники могут быть полностью освобождены от налога по одному объекту каждого предусмотренного законом вида при соблюдении условий льготы В 2026 году уплачивается налог за 2025 год; срок оплаты — не позднее 1 декабря 2026 года

Налог на квартиру: как рассчитывается

⚡ Кратко о главном Налог на квартиру — это налог на имущество физических лиц, который платят собственники жилья Сумма рассчитывается от кадастровой стоимости; конкретная ставка зависит от муниципалитета, а для объектов стоимостью свыше 300 млн ₽ может достигать 2,5% При расчёте налога на квартиру действует вычет: стоимость 20 кв. м площади не включается в налоговую базу Федеральные льготники могут не платить налог за один объект каждого вида, если соблюдены условия НК РФ Налог рассчитывает ФНС; налог за 2025 год нужно уплатить не позднее 1 декабря 2026 года

Транспортный налог: как узнать и оплатить

⚡ Кратко о главном Транспортный налог платят владельцы зарегистрированных транспортных средств, если для них не предусмотрено освобождение Срок уплаты для физических лиц — не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом Налог за 2025 год нужно заплатить не позднее 1 декабря 2026 года Узнать сумму можно в личном кабинете ФНС, на Госуслугах или из налогового уведомления Для некоторых категорий граждан действуют федеральные и региональные льготы, а отдельные транспортные средства не облагаются налогом

Налог при сдаче квартиры в аренду

⚡ Кратко о главном Каждый собственник квартиры, получающий доход от сдачи жилья в аренду, обязан платить налог Как физлицо — по ставкам НДФЛ 13% или 15% в зависимости от размера дохода Как самозанятый — 4% или 6%, в зависимости от того, кто арендатор За неуплату налога грозят штраф 20–40% от суммы, пени и доначисление за 3 года Выбор налогового режима зависит от дохода и количества сдаваемых объектов — универсального ответа нет

Прогрессивная шкала НДФЛ с 2025 года: ставки и примеры расчёта

⚡ Кратко о главном С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ — пять ставок вместо прежних двух Минимальная ставка — 13% для доходов до 2,4 млн рублей в год Максимальная ставка — 22% для доходов свыше 50 млн рублей в год Повышенная ставка применяется только к сумме превышения, а не ко всему доходу Большинства граждан с зарплатой до 200 000 ₽ в месяц изменения не коснулись

Инвестиционный налоговый вычет: как получить

Кратко о главном Инвестиционный налоговый вычет позволяет вернуть до 52 000 в год при ставке НДФЛ 13% и взносах на ИИС до 400 000 . Для счетов, открытых до 31 декабря 2023 года, действуют вычеты типа А (возврат НДФЛ) и типа Б (освобождение дохода от налога) Для счетов, открытых с 1 января 2024 года, действует ИИС-3 с новыми условиями Вычет типа А подходит наёмным работникам с официальной зарплатой Оформить можно через личный кабинет ФНС онлайн или через брокера Основание: ст. 219.1 НК РФ

Что такое НДФЛ и как он рассчитывается

⚡ Кратко о главном НДФЛ — налог на доходы физических лиц, регулируется главой 23 НК РФ С 2025 года действует прогрессивная шкала из пяти ставок: от 13% до 22% Основная ставка — 13% для доходов до 2 400 000 ₽ в год Для нерезидентов — 30%, для призов в рекламных акциях — 35%, для лотерейных выигрышей — 13–15% В большинстве случаев налог удерживает работодатель автоматически При доходах без налогового агента нужно подать декларацию 3-НДФЛ Уплаченный НДФЛ можно частично вернуть через налоговые вычеты

Налог на вклады и проценты по депозитам

⚡ Кратко о главном С 2021 года проценты по вкладам облагаются НДФЛ — но только сверх необлагаемого минимума Необлагаемый минимум за 2025 год — 210 000 ₽ (ключевая ставка ЦБ 21%) Ставка НДФЛ для процентов по вкладам — 13% или 15%, других ставок нет Самостоятельно подавать декларацию не нужно — ФНС всё считает сама Уведомление за 2025 год придёт осенью 2026 — заплатить нужно до 1 декабря 2026