Эксперт

Дмитрий Андреевич Соколов

Эксперт по налогообложению имущества

Разбирает вопросы расчёта налога при продаже имущества, минимальных сроков владения, применения расходов и имущественных вычетов.

Специализация

Продажа имуществаНДФЛДекларация 3-НДФЛ

Материалы автора

Налог при продаже земельного участка

⚡ Кратко о главном Для налоговых резидентов НДФЛ с продажи земельного участка составляет 13% в пределах налоговой базы 2,4 млн ₽ и 15% с суммы превышения; для нерезидентов — 30% Налог обычно не нужно платить, если участок находился в собственности 5 лет и более или 3 года в предусмотренных законом случаях Если минимальный срок владения не истёк, доход можно уменьшить на вычет до 1 000 000 ₽ либо на подтверждённые расходы на приобретение участка Декларацию можно не подавать, если доход от продажи земельных участков и другой недвижимости этой группы за год, определённый с учётом кадастровых правил, не превышает 1 000 000 ₽ При продаже участка в 2026 году декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля 2027 года, а налог уплатить до 15 июля 2027 года

Налог при продаже квартиры семьёй с детьми

⚡ Кратко о главном Семьи с двумя и более детьми могут продать квартиру без НДФЛ независимо от срока владения, если одновременно выполнены все условия льготы Льгота предусмотрена п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ и применяется только при выполнении всех установленных требований Новое жильё нужно приобрести в год продажи или до 30 апреля следующего года; оно должно быть больше по площади или выше по кадастровой стоимости Также нужно проверить другое жильё членов семьи: его наличие и размер долей могут повлиять на право на освобождение Если все условия выполнены, НДФЛ платить и декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно

Налог при продаже автомобиля

⚡ Кратко о главном Если автомобиль был в собственности 3 года и более, НДФЛ платить и декларацию подавать не нужно При владении менее 3 лет доход можно уменьшить на подтверждённые расходы на покупку или на имущественный вычет до 250 000 ₽ Если подтверждённые расходы равны цене продажи или превышают её, налог к уплате будет равен нулю При соответствующем доходе от продажи имущества за год не более 250 000 ₽ декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно Если декларация обязательна, её подают до 30 апреля следующего года, а НДФЛ уплачивают до 15 июля

Когда налог платить не нужно

⚡ Кратко о главном НДФЛ при продаже недвижимости обычно не платят после 3 или 5 лет владения — срок зависит от способа получения имущества и других условий Для автомобиля и большинства видов другого имущества минимальный срок владения составляет 3 года Семьи с двумя и более детьми при соблюдении установленных условий могут продать жильё без НДФЛ независимо от срока владения Если минимальный срок ещё не истёк, доход можно уменьшить на подтверждённые расходы или имущественный вычет — до 1 млн ₽ для жилья и земли и до 250 тыс. ₽ для другого имущества Нулевой налог не всегда освобождает от 3-НДФЛ: необходимость декларации зависит от причины освобождения и суммы дохода от продажи

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры

⚡ Кратко о главном Декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры нужно подать до 30 апреля следующего после продажи года Если владели квартирой 5 лет и более (или 3 года в льготных случаях) — декларация не нужна Если доход от продажи не превышает 1 000 000 ₽ — такой доход можно не указывать в декларации (п. 4 ст. 229 НК РФ) Налог можно уменьшить через вычет 1 000 000 ₽ или вычесть фактические расходы на покупку Ставка НДФЛ — 13% до 2,4 млн налоговой базы, свыше — 15%

Налог при продаже квартиры: сколько платить

⚡ Кратко о главном С 2025 года налог при продаже квартиры считается по прогрессивной шкале. Ставка 15% применяется только к части дохода, превышающей 2 400 000 ₽ Если квартира в собственности 5 лет и более — налог не платится В ряде случаев достаточно 3 лет владения, чтобы не платить налог Налог можно уменьшить через имущественный вычет 1 млн ₽ или вычет фактических расходов Декларация 3-НДФЛ подаётся до 30 апреля следующего года

Налог при продаже квартиры менее 3 лет владения

⚡ Кратко о главном При продаже квартиры менее 3 лет в собственности нужно заплатить НДФЛ с дохода Ставка налога — 13% для большинства продавцов, 15% — если доход превысил 2,4 млн ₽ в год Налог можно уменьшить через имущественный вычет 1 000 000 ₽ или вычесть расходы на покупку Обязательно подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года Если квартира единственная и в собственности от 3 лет — налога нет

Налог при продаже квартиры менее 5 лет владения

⚡ Кратко о главном При продаже квартиры менее 5 лет в собственности нужно заплатить НДФЛ Ставка — 13%; если доход от продажи превысил 2 400 000 ₽ — 15% с суммы превышения Налог можно уменьшить: вычесть расходы на покупку или применить вычет 1 000 000 ₽ Семьи с двумя и более детьми могут продать квартиру без налога при соблюдении условий Для единственного жилья достаточно 3 лет владения — налога нет Нужно подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года

Налог при продаже квартиры, полученной по наследству

⚡ Кратко о главном Налог при продаже квартиры по наследству платится, если вы владели ей менее 3 лет Ставка НДФЛ — 13% от дохода (или 15% с суммы свыше 2,4 млн ₽) Срок владения считается с даты смерти наследодателя, а не с даты регистрации права Можно воспользоваться вычетом 1 000 000 ₽ или уменьшить доход на расходы наследодателя Если наследство от близкого родственника и срок владения более 3 лет — налога нет совсем

Налог при продаже квартиры, полученной в дар

⚡ Кратко о главном При продаже подаренной квартиры платится платится НДФЛ от 13% в зависимости от суммы дохода Если квартира получена от близкого родственника — минимальный срок владения 3 года, после которого налог не нужен Если даритель — посторонний человек — срок владения 5 лет Можно уменьшить налог с помощью имущественного вычета до 1 000 000 ₽ Необходимо подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года

Как уменьшить налог при продаже квартиры

⚡ Кратко о главном При продаже квартиры платят НДФЛ 13% с дохода — а если доход после вычетов превысил 2,4 млн ₽, то 15% с суммы превышения Способ 1: вычет 1 000 000 ₽ — вычитается из суммы продажи без документов о расходах Способ 2: доходы минус расходы — платите налог только с разницы между ценой покупки и продажи Способ 3: подождать минимальный срок владения (3 или 5 лет) — тогда налога нет совсем Доход от продажи квартиры считается отдельно от зарплаты — базы не складываются Декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля следующего года

Налог при продаже машины менее 3 лет

⚡ Кратко о главном Если продаёте машину раньше чем через 3 года после покупки, НДФЛ составляет 13% (или 15% при высоком доходе) и рассчитывается не со всей суммы продажи, а только с прибыли. Можно уменьшить налог двумя способами: вычет 250 000 ₽ или «доходы минус расходы» Если продали дешевле, чем купили — налога нет, но декларацию всё равно подать нужно Срок подачи декларации 3-НДФЛ — до 30 апреля следующего года

Налог при продаже гаража

Кратко о главном При продаже гаража платится НДФЛ 13% от дохода (в редких случаях 15%) Если купили гараж — налога нет после 5 лет владения Если получили в наследство, дар, приватизацию — налога нет после 3 лет Можно применить вычет 250 000 или уменьшить доход на расходы при покупке Если продали за 250 000 и дешевле — декларацию подавать не нужно

Налог при продаже дачи

Кратко о главном При продаже дачи нужно заплатить НДФЛ 13% (или 15% с превышения 2,4 млн ), если владели меньше минимального срока Минимальный срок — 3 года (наследство, дарение, приватизация) или 5 лет в осальных случаях Налог можно снизить: фиксированный вычет 1 000 000 или вычет фактических расходов на покупку Если продаёте дешевле 70% кадастровой стоимости — налог считается от 70% кадастра Декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля следующего года — но только если доход превысил сумму вычета

Нужно ли подавать декларацию при продаже имущества

⚡ Кратко о главном Подавать декларацию 3-НДФЛ при продаже имущества нужно не всегда — всё зависит от срока владения Если владели имуществом 3 года или 5 лет (в зависимости от ситуации) — декларация не нужна С 2021 года действует упрощённый порядок: при доходе до 1 млн ₽ от продажи жилья декларацию подавать не нужно Срок подачи декларации — до 30 апреля года, следующего за годом продажи Штраф за непредставление декларации — от 1 000 ₽, за неуплату налога — 20% от суммы долга

Как рассчитать налог при продаже недвижимости

⚡ Кратко о главном Налог при продаже недвижимости — 13% или 15% от дохода в зависимости от суммы Если владели жильём 3 или 5 лет — платить налог не нужно Доход можно уменьшить на 1 000 000 ₽ или на расходы при покупке Налог считается от цены продажи, но не менее 70% кадастровой стоимости Декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля следующего года — но не всегда

Нужно ли платить налог при продаже автомобиля

⚡ Кратко о главном Налог при продаже автомобиля платят, если машина была в собственности менее 3 лет Ставка НДФЛ — 13%, при доходе свыше 2 400 000 ₽ — 15% с суммы превышения Можно уменьшить налог: вычет 250 000 ₽ или расходы на покупку Декларацию не нужно подавать, если владели 3+ лет или продали за 250 000 ₽ или дешевле Срок подачи декларации 3-НДФЛ — до 30 апреля следующего года

Налог при продаже доли в квартире

⚡ Кратко о главном При продаже доли в квартире платится НДФЛ — 13% или 15% в зависимости от суммы дохода Если владели долей 3 или 5 лет — налог платить не нужно совсем Налоговую базу можно уменьшить через вычет 1 000 000 ₽ или вычесть фактические расходы на покупку Доход не может быть ниже 70% кадастровой стоимости доли — иначе налоговая пересчитает сама Декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля следующего года